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目录1

第一章 国际税收学导论1

第一节 国际税收的一般概念1

第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容7

第三节 国际税收的产生和发展14

提示与再思21

复习思考题22

第一节 征税权力行使原则23

第二章 税收管辖权23

第二节 税收管辖权的概念和分类27

第三节 税收管辖权的选择33

提示与再思36

复习思考题37

第三章 国际重复征税及其避免38

第一节 国际重复征税的概念38

第二节 国际重复征税的发生及影响47

第三节 避免国际重复征税的方式和方法55

提示与再思74

复习思考题75

第四章 国际税收抵免76

第一节 抵免限额76

第二节 直接抵免法84

第三节 间接抵免法91

第四节 国际税收饶让98

提示与再思106

复习思考题107

第一节 约束税收管辖权国际惯例的形成108

第五章 约束税收管辖权的国际惯例108

第二节 约束居民（公民）管辖权的国际惯例111

第三节 约束地域管辖权的国际惯例122

提示与再思140

复习思考题141

第六章 国际避税和逃税142

第一节 国际避税和逃税概述142

第二节 国际避税的基本方式和方法146

第三节 国际避税的特殊方法——滥用税收协定171

第四节 国际逃税的基本方式和方法174

复习思考题176

提示与再思176

第七章 国际避税地177

第一节 国际避税地概述177

第二节 国际避税地的形成181

第三节 利用国际避税地的避税184

第四节 国际避税地概况187

第五节 国际避税地评价189

提示与再思196

复习思考题196

第一节 国际反避税和反逃税的一般措施197

第八章 国际反避税和反逃税197

第二节 转让定价税制203

第三节 国际反避税和反逃税的合作229

提示与再思234

复习思考题234

第九章 国际税收协定236

第一节 国际税收协定的概念及其演变236

第二节 国际税收协定的基本内容241

第三节 国际税收协定的范本结构246

第四节 我国对外签订的税收协定252

提示与再思266

复习思考题266

第十章 涉外税收问题267

第一节 涉外税收的负担原则267

第二节 涉外税收的政策原则274

第三节 涉外税收优惠278

提示与再思285

复习思考题285

第一节 商品税国际税务协调概述286

第十一章 商品税国际税务协调286

第二节 关税的国际税务协调303

第三节 国内商品税的国际税务协调312

提示与再思316

复习思考题317

附录一318

附录二339

附录三357

附录四378

附录五415

参考文献417