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上篇 资产证券化基本原理和理论基础3

第一章 资产证券化的理论分析3

第一节 资产证券化概述3

第二节 资产证券化的意义8

第三节 资产证券化分类13

第四节 资产证券化的基础资产特征与种类16

第五节 特殊目的载体和破产隔离22

第六节 信用增级27

第七节 现金流偿付结构与证券类型35

第八节 资产证券化参与主体36

第九节 资产证券化流程39

第二章 资产证券化的会计与税务处理46

第一节 资产证券化涉及的基本会计处理问题47

第二节 国际资产证券化会计处理实践66

第三节 资产证券化涉及的基本税务处理问题74

第四节 国际资产证券化税务处理实践83

第五节 我国资产证券化会计、税务处理实践90

第一节 各国资产证券化法律概况99

第三章 资产证券化的法律与监管99

第二节 资产证券化的主要法律问题115

第三节 巴塞尔新资本协议关于银行资产证券化的监管136

第四章 资产证券化的定价理论与方法153

第一节 债券的定价理论153

第二节 资产证券化产品的早偿与现金流分析170

第三节 资产证券化产品的定价模型介绍与分析175

下篇 商业银行资产证券化187

第五章 商业银行试行资产证券化的必要性187

第一节 我国金融体系的市场割裂和功能错位188

第二节 我国商业银行存在流动性隐患196

第三节 资产证券化是解决功能错位和提高流动性的必然选择201

第四节 资产证券化能够优化商业银行的风险和收益组合206

第五节 我国商业银行资产证券化资产选择及实施战略步骤211

第六章 商业银行中长期信贷资产证券化214

第一节 商业银行中长期融资证券化的需求和趋势214

第二节 发展中长期信贷资产证券化的方向及战略步骤220

第三节 商业银行中长期信贷资产证券化227

第一节 商业银行不良资产的基本情况249

第七章 商业银行不良资产证券化249

第二节 资产证券化在商业银行不良资产处置中的作用254

第三节 不良资产证券化的发展情况263

第四节 不良资产证券化的现金流特点及定价问题267

第五节 不良资产证券化的交易结构分析270

第六节 不良资产证券化的成本收益比较分析277

第七节 对我国实行不良资产证券化的政策建议283

第一节 住房抵押贷款证券化概述287

第八章 商业银行住房抵押贷款证券化287

第二节 住房抵押贷款证券化主要产品296

第三节 住房抵押贷款证券化风险分析与控制307

第四节 住房抵押贷款证券化的经济成本收益分析313

第五节 我国住房抵押贷款证券化可行性分析及未来展望318

第九章 商业银行汽车消费贷款证券化325

第一节 世界汽车消费贷款证券化的发展325

第二节 我国汽车业发展及汽车消费信贷现状328

第三节 汽车消费贷款证券化的运作337

第一节 信用卡及信用卡应收款证券化361

第十章 商业银行信用卡应收款证券化361

第二节 我国信用卡业务的发展及证券化的前景368

第三节 信用卡应收款证券化的运作373

第十一章 资产证券化案例分析398

案例一 中国工商银行宁波分行资产证券化案例介绍398

案例二 台湾第一商业银行住房抵押贷款证券化408

案例三 台湾工业银行企业贷款债权信托证券化414

案例四 美国重整信托公司不良资产证券化418

案例五 墨西哥Medimsa公司应收款证券化案例425

案例六 台湾万泰商业银行乔治玛丽现金卡债权证券化433

案例七 珠海市公路交通收费资产证券化438

第十二章 部分发达国家和地区的资产证券化实践452

第一节 美国的实践453

第二节 加拿大的实践466

第三节 中国香港的实践472

第四节 澳大利亚的实践477

第五节 欧洲的实践481

第六节 比较分析490

参考文献493

后记499