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第一章税法概论1

第一节税法的概念1

目 录1

第二节税法的地位及与其他法律的关系6

第三节我国税收的立法原则8

第四节我国税法的制定与实施10

第五节我国现行税法体系13

第六节我国税收管理体制19

第一节征税范围及纳税义务人26

第二章增值税法26

第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理29

第三节税率与征收率的确定32

第四节一般纳税人应纳税额的计算33

第五节小规模纳税人应纳税额的计算44

第六节几种特殊经营行为的税务处理45

第七节进口货物征税48

第八节出口货物退（免）税50

第九节纳税义务发生时间与纳税期限61

第十节纳税地点与纳税申报62

第十一节增值税专用发票的使用及管理75

第三章消费税法85

第一节纳税义务人85

第二节税目、税率85

第三节应纳税额的计算89

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算94

第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算96

第六节兼营不同税率应税消费品的税务处理99

第七节进口应税消费品应纳税额的计算100

第八节 出口应税消费品退（免）税101

第九节纳税义务发生时间与纳税期限102

第十节纳税地点与纳税申报103

第四章营业税法107

第一节纳税义务人107

第二节税目、税率109

第三节计税依据113

第四节应纳税额的计算118

第五节几种经营行为的税务处理119

第六节税收优惠123

第七节纳税义务发生时间与纳税期限127

第八节纳税地点与纳税申报129

第五章城市维护建设税法133

第一节纳税义务人133

第二节税率134

第三节计税依据134

第四节应纳税额的计算134

第六节征收管理与纳税申报135

第五节税收优惠135

附：教育费附加的有关规定137

第六章关税法139

第一节征税对象及纳税义务人139

第二节进出口税则140

第三节原产地规定147

第四节关税完税价格148

第五节应纳税额的计算154

第六节关税减免155

第七节行李和邮递物品进口税159

第八节关税征收管理159

第七章资源税法162

第一节纳税义务人162

第二节税目、单位税额162

第三节课税数量164

第四节应纳税额的计算165

第五节税收优惠166

第六节征收管理与纳税申报167

第八章土地增值税法170

第一节纳税义务人171

第二节征税范围172

第三节税率175

第四节应税收入与扣除项目的确定176

第五节应纳税额的计算179

第六节税收优惠181

第七节征收管理与纳税申报182

第一节纳税义务人187

第九章城镇土地使用税法187

第三节应纳税额的计算188

第二节征税范围188

第四节税收优惠192

第五节征收管理与纳税申报195

第十章房产税法199

第一节纳税义务人及征税对象199

第二节征税范围200

第三节计税依据与税率200

第五节税收优惠202

第四节应纳税额的计算202

第六节征收管理与纳税申报204

第十一章车船使用税法207

第一节纳税义务人207

第二节征税范围208

第三节税率208

第四节应纳税额的计算210

第五节税收优惠211

第六节征收管理与纳税申报212

第十二章印花税法215

第一节纳税义务人215

第二节税目、税率216

第三节应纳税额的计算220

第四节税收优惠224

第五节征收管理与纳税申报226

第六节对违反税法规定行为的处罚228

第十三章 契税法230

第一节征税对象231

第二节纳税义务人与税率232

第三节应纳税额的计算233

第四节税收优惠234

第五节契税征收管理235

第十四章企业所得税法237

第一节纳税义务人及征税对象237

第二节税率239

第三节应纳税所得额的计算239

第四节资产的税务处理265

第五节股权投资与合并分立的税务处理269

第六节应纳税额的计算275

第七节税收优惠280

第八节税额扣除286

第九节征收管理与纳税申报289

第十五章外商投资企业和外国企业所得税法309

第一节纳税义务人及征税对象309

第三节应纳税所得额的计算311

第二节税率311

第四节资产的税务处理320

第五节税收优惠323

第六节境外所得已纳税款的扣除337

第七节关联企业业务往来338

第八节应纳税额的计算340

第九节征收管理与纳税申报344

第十六章个人所得税法353

第一节纳税义务人354

第二节所得来源的确定356

第三节应税所得项目357

第四节税率364

第五节应纳税所得额的规定366

第六节应纳税额的计算369

第七节税收优惠384

第八节境外所得的税额扣除387

第九节纳税申报及缴纳388

第一节税收征收管理法概述395

第十七章税收征收管理法395

第二节税务管理399

第三节税款征收409

第四节税务检查423

第五节法律责任426

第十八章税务行政法制433

第一节税务行政处罚433

第二节税务行政复议439

第三节税务行政诉讼445

第四节税务行政赔偿449